德國(guó)稅號(hào)VAT 關(guān)稅稅率 進(jìn)口增值稅遞延

什么是德國(guó)VAT稅號(hào)?

一、德國(guó)稅法對(duì)中國(guó)賣家 VAT 稅號(hào)申請(qǐng)的規(guī)定是怎樣？

答：VAT 是增值稅(Value Added Tax)的簡(jiǎn)稱，它適用于在德國(guó)（歐盟）境內(nèi)產(chǎn)生的進(jìn)口、商業(yè)交易以及服務(wù)行為。VAT 增值稅(Value Added Tax)適用于那些使用海外倉(cāng)儲(chǔ)的賣家們。根據(jù)歐洲稅法要求，不管貨物在哪個(gè)歐盟國(guó)家銷售，只要貨物使用當(dāng)?shù)貍}(cāng)儲(chǔ)，從當(dāng)?shù)貒?guó)家發(fā)貨，就需要申請(qǐng)貨物所在發(fā)貨國(guó)的稅號(hào)。從中國(guó)直郵到德國(guó)的銷售，暫不需要申請(qǐng)德國(guó)稅號(hào)。

二、如果沒(méi)有亞馬遜平臺(tái)賬號(hào)，打算先申請(qǐng)了德國(guó)VAT再注冊(cè)平臺(tái)賬號(hào)可以嗎？

答：當(dāng)然不可以。賣家申請(qǐng)德國(guó)稅號(hào)，必須先要有 eBay 或 Amazon 等賬號(hào)。

三、德國(guó)vat注冊(cè)成功后，還要注意哪些方面？

答：德國(guó)有2 個(gè)稅號(hào)，（Steuernummer St.-Nr.），與（Umsatzsteuer-Identifikationsnummer）。在德國(guó)注冊(cè)VAT，是需要先有一個(gè)本地稅號(hào)，才可以申請(qǐng)第二個(gè)用于電商的VAT稅號(hào)。只有第二個(gè)德國(guó)VAT號(hào)碼可以在亞馬遜使用，所以收到這個(gè)號(hào)碼后，將其添加到您的亞馬遜平臺(tái)中，以符合德國(guó)VAT法律要求。

四、德國(guó)上個(gè)月沒(méi)有銷售額，可以做零申報(bào)嗎？

答：如果沒(méi)有銷售數(shù)據(jù)即可零申報(bào)，一旦產(chǎn)生銷售，就不能再做零申報(bào)。要記得及時(shí)跟您的稅務(wù)代理溝通。

五、已經(jīng)注冊(cè)了德國(guó)VAT，但是沒(méi)有進(jìn)行稅務(wù)繳納或不如實(shí)申報(bào)會(huì)有什么后果？

答：真實(shí)，及時(shí)，準(zhǔn)確的稅務(wù)申報(bào)至關(guān)重要。如果您故意延誤，錯(cuò)誤或虛假申報(bào)，一定會(huì)收到德國(guó)稅務(wù)局的警告信和罰款信。德國(guó)稅務(wù)申報(bào)時(shí)間要求為每個(gè)月10日之前，這點(diǎn)適用于所有企業(yè)。德國(guó)稅務(wù)局對(duì)稅務(wù)申報(bào)要求嚴(yán)謹(jǐn)，對(duì)不如實(shí)申報(bào)的企業(yè)，德國(guó)稅務(wù)局會(huì)與Amazon或eBay聯(lián)合稽查稅務(wù)。

六、德國(guó)VAT稅金是從什么時(shí)候開始算的？

答：從德國(guó)發(fā)貨的第一筆銷售開始申報(bào)。

七、德國(guó)的vat稅是怎么計(jì)算的？

答：A：銷售增值稅=銷售價(jià)格（1-1/1.19）

B:實(shí)際繳納稅金 =銷售增值稅（銷售價(jià)格（1-1/1.19））- 進(jìn)口增值稅{(申報(bào)貨值+運(yùn)費(fèi)+關(guān)稅）*19%）}

八、德國(guó)VAT稅號(hào)注冊(cè)一般需要多長(zhǎng)久時(shí)間 ？

答：一般需要四周以上。

九、申請(qǐng)德國(guó)VAT的話可以不補(bǔ)稅嗎？

不可以，德國(guó)稅局的政策要求是先補(bǔ)稅后下號(hào)的，補(bǔ)稅后才會(huì)下本地稅號(hào)，然后下DE稅號(hào)。

十、注冊(cè)德國(guó)vat，之前一直是遠(yuǎn)程銷售的，這要不要補(bǔ)稅呢？

答：如果你沒(méi)有使用德國(guó)倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行銷售，也沒(méi)有超過(guò)10萬(wàn)歐元的遠(yuǎn)程銷售額。并且遠(yuǎn)程銷售這部分的稅，在英國(guó)也有申報(bào)的話，就不需要補(bǔ)德國(guó)稅金。

十一、如果因?yàn)榈聡?guó)站vat被查，其他站點(diǎn)店鋪是否也會(huì)被關(guān)閉，其他國(guó)家?guī)齑媸欠窨墒郏?/span>

答：假如德國(guó)站被查賬了因不想繳稅而被關(guān)閉店鋪，其他站點(diǎn)合法合規(guī)、正常報(bào)稅經(jīng)營(yíng)的話是不會(huì)受到影響的。但是，其他站點(diǎn)被查帳的概率可能會(huì)有所增加。

十二、公司的地址修改了，是否可以用之前地址注冊(cè)vat德國(guó)號(hào)？

答：最好不要這樣，修改注冊(cè)地址是比較麻煩的。你可以等你的新的營(yíng)業(yè)執(zhí)照地址修改好了再進(jìn)行注冊(cè)，因?yàn)檫@樣才能與平臺(tái)后臺(tái)的信息一致。

十三、德國(guó)補(bǔ)稅是不是只需要補(bǔ)繳稅費(fèi)，不會(huì)罰款？

答：兩者都會(huì)有的，德國(guó)可能需要交納5-20％不等的罰金 甚至還要交納滯納金的情況。

十四、德國(guó)稅務(wù)證書要怎么申請(qǐng),申請(qǐng)時(shí)間需要多久?

答：需要先有德國(guó)稅號(hào)才能申請(qǐng),一般需要2-3周

十五、個(gè)體戶可以注冊(cè)德國(guó)vat嗎？

答：可以注冊(cè)，但會(huì)有一些風(fēng)險(xiǎn)，這個(gè)成功率沒(méi)有保證，

注冊(cè)德國(guó)VAT條件

1、使用德國(guó)本土倉(cāng)儲(chǔ)

　　如果賣家商品在德國(guó)設(shè)有海外倉(cāng)儲(chǔ)或者使用了德國(guó)本地倉(cāng)庫(kù)，即賣家貨物儲(chǔ)存在德國(guó)倉(cāng)庫(kù)，再?gòu)牡聡?guó)調(diào)發(fā)到各地，則需要注冊(cè)德國(guó)VAT稅號(hào)

2、使用了亞馬遜FBA倉(cāng)的賣家

　　如果賣家使用了亞馬遜FBA（亞馬遜倉(cāng)儲(chǔ)和代發(fā)貨服務(wù)），貨物從海外發(fā)送到亞馬遜在德國(guó)的倉(cāng)庫(kù)中儲(chǔ)存銷售，也必須在德國(guó)申請(qǐng)VAT號(hào)碼并進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)

3、遠(yuǎn)程銷售額超過(guò)10萬(wàn)歐元

　　如果采取遠(yuǎn)程銷售模式，將貨物倉(cāng)儲(chǔ)在德國(guó)以外的歐洲國(guó)家，比如英國(guó)，然后將貨物直接發(fā)送給德國(guó)的最終消費(fèi)者，這種情況下的年銷售額如果超過(guò)10萬(wàn)歐元，也必須在德國(guó)申請(qǐng)VAT號(hào)碼并進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)

德國(guó)VAT稅率

德國(guó)VAT稅率是19%，低稅率是7%

注冊(cè)德國(guó)VAT的相關(guān)條件

1、使用德國(guó)本土倉(cāng)儲(chǔ)如果賣家商品在德國(guó)設(shè)有海外倉(cāng)儲(chǔ)或者使用了德國(guó)本地倉(cāng)庫(kù)，即賣家貨物儲(chǔ)存在德國(guó)倉(cāng)庫(kù)，再?gòu)牡聡?guó)調(diào)發(fā)到各地，則需要注冊(cè)德國(guó)VAT稅號(hào)

2、使用了亞馬遜FBA倉(cāng)的賣家如果賣家使用了亞馬遜FBA（亞馬遜倉(cāng)儲(chǔ)和代發(fā)貨服務(wù)），貨物從海外發(fā)送到亞馬遜在德國(guó)的倉(cāng)庫(kù)中儲(chǔ)存銷售，也必須在德國(guó)申請(qǐng)VAT號(hào)碼并進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)

3、遠(yuǎn)程銷售額超過(guò)10萬(wàn)歐元如果采取遠(yuǎn)程銷售模式，將貨物倉(cāng)儲(chǔ)在德國(guó)以外的歐洲國(guó)家，比如英國(guó)，然后將貨物直接發(fā)送給德國(guó)的最終消費(fèi)者，這種情況下的年銷售額如果超過(guò)10萬(wàn)歐元，也必須在德國(guó)申請(qǐng)VAT號(hào)碼并進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)

德國(guó)VAT增值的稅率

19%的標(biāo)準(zhǔn)稅率適用于絕大多數(shù)商品和服務(wù)7%的低稅率僅適用于書籍、報(bào)紙食品、農(nóng)產(chǎn)品和藝術(shù)品的供應(yīng)以及特定活動(dòng)（文化活動(dòng)）的服務(wù)

德國(guó)VAT計(jì)算公式

進(jìn)口VAT=（申報(bào)貨值+關(guān)稅+運(yùn)費(fèi)）*0.19銷售VAT=銷售增值稅=銷售額*0.19/（1=+0.19）實(shí)際繳納的增值稅款=銷售VAT-進(jìn)口VAT

德國(guó)的稅號(hào)類型

1、本土稅號(hào)這個(gè)稅號(hào)十分重要，也是亞馬遜平臺(tái)要求上傳的VAT稅號(hào)，主要作用是作為德國(guó)公司的正式稅務(wù)編碼。

2、增值稅號(hào)德國(guó)增值稅號(hào)意思是，主要在開具發(fā)票時(shí)使用，并作為增值稅金計(jì)算和補(bǔ)退的識(shí)別的依據(jù)。

3、臨時(shí)稅號(hào)臨時(shí)稅號(hào)主要適合用于補(bǔ)繳稅金的情況，一般見(jiàn)于XX公司在申請(qǐng)VAT稅號(hào)，補(bǔ)繳以往稅款時(shí)使用，當(dāng)正式稅號(hào)下發(fā)以后，臨時(shí)稅號(hào)就自動(dòng)失效。

4、稅務(wù)證書稅務(wù)證書它是一個(gè)完稅證明，證明賣家每個(gè)月都有如實(shí)申報(bào)、繳納稅金，也是亞馬遜平臺(tái)要求賣家提供的稅務(wù)證明材料之一。

VAT號(hào)碼的有效性如何查詢？每個(gè)增值稅VAT號(hào)碼都是唯一的，如果需要查詢一個(gè)VAT號(hào)碼的有效性，您可以訪問(wèn)以下鏈接，并選擇相應(yīng)的國(guó)家代碼和VAT 號(hào)碼進(jìn)行查詢：

ec.europa.eu/taxation_customs/vies

德國(guó)的稅號(hào)（Steuernummer）是什么？

稅務(wù)登記號(hào)（Steuerliche Identifikationsnummer）又是什么？

該如何取得稅號(hào)？

身邊有個(gè)小伙伴終于找到了工作，在慶祝他找到工作的同時(shí)，他和我抱怨說(shuō)公司主管找他要稅號(hào)，由于他從未在德國(guó)打過(guò)工也沒(méi)有在德國(guó)實(shí)習(xí)，他一頭霧水完全不知道稅號(hào)是什么。為了避免大家未來(lái)在找工作時(shí)也出現(xiàn)這樣的情況，今天就和大家好好的聊一下德國(guó)的稅號(hào)。

稅號(hào)和稅務(wù)登記號(hào)的區(qū)別

先說(shuō)說(shuō)稅務(wù)登記號(hào)吧，德語(yǔ)也叫做“Steuerliche Identifikationsnummer”（縮寫IdNr）或者“Steuer-ID”。稅務(wù)登記號(hào)是一串11位的數(shù)字代碼，所有居住在德國(guó)的公民都會(huì)擁有，在你踏入德國(guó)境內(nèi)，完成當(dāng)?shù)赝夤芫肿?cè)的那一刻開始，這一串11位的數(shù)字將會(huì)伴隨著你在德國(guó)的每一天，無(wú)論你之后搬去哪一個(gè)其他的德國(guó)城市，實(shí)習(xí)也好，打工也好，它們都不會(huì)改變。

其實(shí)在你到德國(guó)城市落戶（anmelden）的第一天，稅務(wù)局就會(huì)自動(dòng)向你an的地址寄一封含有你稅務(wù)登記號(hào)的信。

在收到這封信后，請(qǐng)大家妥善保存，之后在實(shí)習(xí)，工作或任何需要上稅的活動(dòng)中都需要用到這串?dāng)?shù)字。

那稅號(hào)Steuernummer又是什么呢？稅號(hào)則是一串10位至13位的數(shù)字，由稅務(wù)局分發(fā)給你，以便于他們識(shí)別你，給你分配報(bào)稅單。與稅務(wù)登記號(hào)不同的是，稅號(hào)是會(huì)隨著你搬家而改變的！在你搬去新家或新的城市后，新的稅務(wù)局會(huì)重新分發(fā)給你一個(gè)新的稅號(hào)。

像上圖中的上面那行是稅務(wù)登記號(hào)下面那行就是稅號(hào)。

如果我弄丟了這封信或忘記了我的稅務(wù)登記號(hào)該怎么辦？

沒(méi)關(guān)系！你可以上德國(guó)稅務(wù)局的官網(wǎng)（https://www.bzst.de/DE/Home/home_node.html;jsessionid=EA40EB0E6DEE266ADE781DB76F667B99.live812）

填寫表格（https://www.bzst.de/SiteGlobals/Kontaktformulare/DE/Steuerliche_IDNr/Mitteilung_IdNr/mitteilung_IdNr_node.html）,內(nèi)容關(guān)于你的性別，姓名，出生年月，出生地等等，但要記住的是地址一定要填寫有效地址，確認(rèn)準(zhǔn)確無(wú)誤后再遞交。

在填完表格并確認(rèn)無(wú)誤上傳后，一般需要等待4到8周的時(shí)間，你就可以在自己之前填寫的地址收到一封含有你稅務(wù)登記號(hào)的信。這次就不要再弄丟啦！

如果我非常急需我的稅務(wù)登記號(hào)，4到8周對(duì)我來(lái)說(shuō)太久了，我該怎么做？

不要擔(dān)心！教大家個(gè)辦法！帶上你的護(hù)照，找到你家附近的稅務(wù)局Finanzamt，在前臺(tái)預(yù)約一個(gè)Termin，和他們闡述你的理由，表達(dá)出你非常急需你的稅號(hào)，通常來(lái)說(shuō)你立刻就可以拿到一張印有你稅號(hào)的單子！

最后，祝愿大家學(xué)習(xí)和找工作都一帆風(fēng)順！如果你還有其他關(guān)于德國(guó)留學(xué)工作的問(wèn)題，歡迎隨時(shí)找到我們咨詢！歡迎大家關(guān)注和訂閱我們的社交媒體頻道，我們會(huì)時(shí)不時(shí)分享一些德國(guó)的最新信息和學(xué)習(xí)工作的小Tipps！當(dāng)然我們也歡迎你隨時(shí)和我們分享你的留德趣事！

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